全球变暖问题为社会发展带来了颠覆性的、前所未有的影响，已经触及了政治、经济、法制等多个领域，对诸多行业的影响不容忽视。汽车行业是全球出行体系的基石，是支撑经济社会发展的重要工具，但同时也是气候恶化的元凶之一。在此背景下，新能源汽车行业的发展受到全世界的关注。在中国，新能源汽车被认为是实现交通领域“3060”双碳目标的主要推动力。
一、行业基本情况
（一）行业定义
新能源汽车（New Energy Vehicle）是指采用非常规的车用材料作为动力来源，综合控制和驱动当面的先进技术，形成的具有新技术，新结构，新驱动技术原理的汽车。新能源汽车包括纯电动汽车、增程式电动汽车、混合动力汽车燃料电池电动汽车、氢发动机汽车、其他新能源汽车等。
根据国家统计局制定的《国家新产业新业态新商业模式统计分类（2018）》，我国新能源汽车行业包括新能源汽车整车制造、电机发动机制造、新能源汽车储能装置制造、新能源汽车零部件配件制造、供能装置制造、试验装置制造、电控系统制造、智能网联传感及决策控制器制造以及其他相关设施制造9个子行业。
（二）行业基本特征
与传统汽车行业相比，新能源汽车行业具有高技术、高投入、高风险等特点。具体表现为：一是创新性，即新能源汽车以技术创新为核心驱动力，得技术者得天下。二是战略性，即政府出台一系列政策措施保障行业内原有生产者，吸引新进入者。三是系统性，即新能源汽车的发展涉及到整个产业链的协同发展。四是市场性，即新能源汽车最终聚焦于用户体验，行业发展采用以企业为主体，以市场为导向的模式。
二、重要政策梳理与分析
（一）重要政策汇总
在“双碳”背景下，我国政府高度重视新能源汽车的发展，“十四五”规划中明确提到聚焦新能源汽车等战略性新兴产业、在氢能等产业组织实施未来产业孵化与加速计划等，并陆续出台了多项政策，推动新能源汽车行业发展。
（二）重点政策解读分析
1、《国家车联网产业标准体系建设指南（智能网联汽车）（2023版）》
2023年7月26日，《国家车联网产业标准体系建设指南（智能网联汽车）（2023版）》（简称《2023标准体系建设指南》）正式发布。工信部指出，这是对《国家车联网产业标准体系建设指南（智能网联汽车）（2018版）》的继承、延伸与完善。
《2023标准体系建设指南》显示，我国在2017年底就率先发布《国家车联网产业标准体系建设指南（智能网联汽车）》。目前，智能网联汽车标准体系建设第一阶段目标任务已圆满完成，有效满足产业发展和管理需求，在国际标准法规协调中做出积极贡献。
为适应我国智能网联汽车发展新阶段的新需求，充分发挥标准的引领和规范作用，抢抓战略发展机遇期，工信部和国家标准化管理委员会修订形成了《国家车联网产业标准体系建设指南（智能网联汽车）（2023版）》。分阶段建立适应我国国情并与国际接轨的智能网联汽车标准体系：
第一阶段到2025年，系统形成能够支撑组合驾驶辅助和自动驾驶通用功能的智能网联汽车标准体系。
第二阶段到2030年，全面形成能够支撑实现单车智能和网联赋能协同发展的智能网联汽车标准体系。建立实施效果评估和动态完善机制，满足组合驾驶辅助、自动驾驶和网联功能全场景应用需求，建立健全安全保障体系及软硬件、数据资源支撑体系，自动驾驶等关键领域国际标准法规协调达到先进水平，以智能网联汽车为核心载体和应用载体，实现创新融合驱动、跨领域协同及国内国际协调。
政策解读：
具体来看，标准体系建设新需求主要聚焦在技术进步方面，包括：先进感知水平及核心控制算法自主程度显著提升；自动控制由部分驾驶辅助向组合驾驶辅助快速演进；自动驾驶技术在多应用场景下的适用性逐步增强；网联技术面向汽车应用的稳定性和可靠性快速提升；网络安全和数据安全技术与汽车结合度更加紧密。
在产业发展方面，从《2023标准体系建设指南》可以看出，驾驶辅助及自动驾驶功能将加快成熟；网联通信技术应用场景不断拓展；软件与芯片对汽车的价值愈发凸显；数据与平台技术的作用持续提升。《2023标准体系建设指南》的出台，便于车企根据国家部署的阶段性目标，有计划地研发升级包括新能源汽车在内的汽车自动驾驶技术，有助于推动研发技术创新。
2、《关于延续和优化新能源汽车车辆购置税减免政策的公告》
2023年6月21日，财政部、税务总局、工业和信息化部联合发布《关于延续和优化新能源汽车车辆购置税减免政策的公告》，《公告》明确了新能源汽车购置税减免政策再延续四年。
《公告》中提到，对购置日期在2024年1月1日至2025年12月31日期间的新能源汽车免征车辆购置税，其中，每辆新能源乘用车免税额不超过3万元；对购置日期在2026年1月1日至2027年12月31日期间的新能源汽车减半征收车辆购置税，其中，每辆新能源乘用车减税额不超过1.5万元。
根据《中华人民共和国车辆购置税法》，我国车辆购置税的税率为10%，计算公式为减免金额=10%×[发票价/(1+增值税率13%)]，如果按此计算，售价为33万元以及33万元以下的车型在2025年底前仍可不受减免限额影响，但33万元以上的车型则需缴纳购置税。
政策解读：
新能源汽车免征购置税政策最早可以追溯至2014年，并在2017年、2020年和2022年经历三次延期。这已经是新能源汽车免征购置税政策第四次延期。需要注意的是，此次新能源汽车购置税减免设置了减免额度。
这意味着，用户选择购买新能源汽车需要承担一部分的购置税。购车成本增加会导致新能源汽车需求的减少，车企恐面临新一轮价格战。然而，车企之间的竞争会进一步推动新能源汽车的技术创新，完善用户体验，新能源汽车行业开始从政策导向转向市场导向。
三、行业面临的机遇与挑战
（一）机遇
目前，新能源汽车行业的机遇产生于在国家政策的指引下，不断满足客户的个性化需求。
生态合作。电动化与智能化（如自动驾驶、车联网）让行业界限变得模糊，颠覆了传统汽车的直线型价值链，并形成了新生态。成功的电动汽车业务模式意味着车企对于电动汽车生态具有强大的影响力，并可为消费者提供全场景的出行服务。因而，各大车企寻找合适的合作伙伴，共同打造强大生态，满足多样化的客户需求可能是新能源汽车行业的趋势。合作方可以是充电基础设施提供方、公共事业机构、电池厂商及回收企业等。
业务创新。目前，新能源汽车已经满足了公共交通及其个人的交通运输需要。未来，全新业务模式将成为行业新的发展趋势。例如，电动汽车租用服务（EV-as-a-service），可以降低整体用车成本，企业和客户无需承担前期投资的风险即可享受产品与服务。智能充电服务。在智能充电算法下，即汽车充电系统可以适应消费者的充电偏好，推荐更优充电模式。汽车接入智能家居系统等模式还能带来两大优势：电网可回收汽车剩余的电量，汽车也可成为家用储能设备。
（二）挑战
新能源汽车特有的高技术、高投入的行业特征导致了行业内企业盈利性和创新性、可持续发展能力之间的博弈。
从新能源汽车供给端来看，太阳能、风能等可再生能源的成本难以与传统能源相抗衡，且受季节影响较大，供应链缺乏韧性和稳定性。新能源行业还面临着电力政策和市场不确定性的问题。因为新能源的发展还相对较新，电力购买价格、政策和市场机制也在不断变化。政府对新能源的补贴政策和优惠措施的不确定性，给新能源企业带来了市场风险和压力。此外，电力市场的发展对于新能源企业来说也很关键，如果市场竞争不公平或者缺乏有效的市场机制，将制约新能源的发展。
从新能源汽车需求端角度，中国电动汽车消费群体普遍年纪较轻，品牌忠诚度较低，但热衷于各类新技术。这对行业内技术更新换代的速度提出了的新的要求，速度伴随着成本风险，但不追求速度会面临更大的风险。比如，苹果用新技术引领客户需要获得市场份额，诺基亚局限于优化用户的按键模式体验而失去市场份额。
四、银行的业务机遇
一方面，随着“双碳目标”的提出和绿色金融体系顶层设计的不断健全，新能源汽车产业扩展了绿色及可持续金融市场的新机遇；另一方面，新能源汽车行业兼具长周期、技术密集、前期投入资金较多、回笼资金较慢等特点，对金融机构的产品和服务提出了更高要求。
“直客式”新能源汽车分期
新能源汽车金融作为高速增长的新业务，建议银行推出“直客式”新能源汽车分期来承接庞大的消费需求，或将成为一大趋势。“直客式”指购车者先到银行申请个人汽车贷款，由银行直接面对客户，对客户资信情况进行调查审核，在综合评定后授予该客户一定的贷款额度，并与之签订贷款协议，再完成购车并落实抵押担保。新能源汽车消费者通过汽车厂商或汽车金融机构App直接申请信贷服务，这一模式使得消费者的购车环节更加精简，满足了新兴消费者在买车时不希望第三方及中间环节过度介入的需求。
新能源汽车为金融产品提供更大创新空间
从需求端看，金融机构如何帮助消费者降低购车资金压力是促消费的关键所在。目前，汽车金融公司、银行机构等都在纷纷通过加大信贷产品和服务创新，满足更多购车需求，助力激发消费新动能。在服务层面，金融机构致力于构建覆盖客户选车、买车、用车、置换全周期的服务平台。从供给端来看，新能源汽车时代下，金融机构与车企在未来开展“总对总”的合作模式，进一步优化消费者获取汽车金融产品及服务的渠道及方式。
新能源汽车“类电子产品”销售模式
新能源汽车的销售模式表现为“类电子产品”，对金融产品提供商自身风控水平提出了更高要求。建议金融机构引入差异化审批。站在消费者的角度选择受欢迎的产品，低息、充足的额度、便捷的审批流程。在汽车金融的经营额度比较高的情况下，对客户进行分层，把信用评分作为工具，将客户分为a、b、c、d、e共5个等级，借助第三方进行综合评估，对客户进行差异化处理。
总的来看，在“双碳”目标的大背景下，国家支持新能源汽车的政策利好，给商业银行带来了难得的发展机遇。商业银行应该抓住这一机遇，积极参与新能源汽车金融，实现双赢。
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